Нужно ли подавать декларацию при дарении квартиры?

Когда возникает налоговая обязанность?

Налоговая обязанность возникает в зависимости от наличия объекта налогообложения. В рассматриваемом случае таким объектом является квартира. Но рассматривается она не в качестве объекта налога на имущество, а в качестве объекта НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Ведь по сути, человек получает доход, не имеющий денежного выражения.

Раз в налоговом законодательстве подобное налогообложение установлено, то, соответственно, и у лиц наступает обязанность заплатить налог. Когда наступает такая обязанность?

По общему правилу такая обязанность возникает в момент дарения имущества. Однако стоит отметить, что официальным моментом признаётся не время заключения дарственной, а время постановки на учёт прав на квартиру, которая передаётся по дарственной.

Постановка на учёт правомочия собственности осуществляется в Росреестре. Однако документы подавать можно и в МФЦ (многофункциональный центр). Лишь после того, как собственнику будет выдано свидетельство о постановке на учёт его правомочия собственности, у него возникает обязательство по оплате НДФЛ.

Однако данная обязанность наступает лишь при следующих условиях:

  • если одаряемый человек не является близкой роднёй дарителя по закону;
  • если не имеется не решённого спора по поводу правомочия собственности на квартиру;
  • если собственник подал декларацию 3 НДФЛ.

То есть подача 3 НДФЛ декларации при дарении квартиры является основным из условий возникновения обязанности по уплате налога. Но не стоит думать, что если не подать декларацию, то и обязанность не наступит. Она наступит в любой момент, когда налоговому органу станет известно о дарении квартиры.

Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов. Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения.

Собственник может быть привлечён к ответственности за сокрытие доходов. Поэтому не стоит затягивать с подачей декларации при получении квартиры по договору дарения.

В какой срок подается декларация

В российском законодательстве закреплен период, в течение которого плательщик должен заполнить и подать 3-НДФЛ в налоговый орган. Данный срок установлен в п. 1 ст. 229 НК РФ. То есть лицо должно отправить документацию в любое время после оформления квартиры в собственность. Однако это нужно сделать не позднее 30 апреля года, который следует за годом получения квартиры в качестве подарка. Так, например, если квартира получена в ноябре 2019 года, то последний день подачи декларации приходится на 30 апреля 2020 года.

Если данная дата выпадает на выходные, то последним сроком следует считать следующий рабочий день, что прямо предусмотрено п. 7 ст. 6.1 НК РФ.

Если 3-НДФЛ подается представителем, то вписывается его ФИО, а также реквизиты доверенности. В нижнем левом углу бланка находится раздел, который заполняется сотрудником ИФНС. Кроме того, в 3-НДФЛ указываются все доходы налогоплательщика, подлежащие налогообложению, что предусмотрено п. 4 ст.229 НК РФ, в конкретном случае таким доходом является подаренная квартира.

Декларирование доходов от продажи квартиры, полученной по договору дарения, применение имущественных налоговых вычетов

Когда при продаже подаренной квартиры возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи подаренной квартиры возникает только в случае, когда вы владели ей менее 3-х лет. При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.

В случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика 3 года и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п. 3,4 ст. 217.1 НК РФ) и декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ сдавать не надо (п.4 ст.229 НК РФ).

Важно: минимальный срок владения в 3 года устанавливается для недвижимости, подаренной физическим лицом, признаваемым членом семьи и (или) близким родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным Кодексом РФ.

Например, квартира, подаренная вам братом, бабушкой, сыном (и т.п.) подпадает под действие минимального срока владения (3 года). Квартира, которую вам подарило лицо, юридически не являющееся близким родственником, для «безналоговой» продажи должна находиться у вас в собственности не менее 5 лет.

Кадастровая стоимость при продаже.

С 01.01.2016 вступило в силу еще одно новшество, связанное с продажей квартир и декларированием доходов. Теперь ваш доход от продажи по договору сравнивается с кадастровой стоимостью квартиры. Если величина дохода, рассчитанная по формуле: кадастровая стоимость * 0,7, окажется больше цены, указанной у вас в договоре, то в доход от продажи придется поставить расчетную величину.

Например, гражданин продал квартиру в 2019 году по договору за 4 000 000 рублей, кадастровая стоимость, на 01.01.2019 года составляла 6 700 000 рублей. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 рублей (6 700 000 * 0,7). Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 рублей, а не 4 000 000 рублей, как раньше.

Правило с расчетом дохода по кадастровой стоимости не применяется только в одном случае: если на 01 января года, в котором осуществлен переход права собственности, кадастровая стоимость не определена.

С какой суммы придется заплатить НДФЛ?

Доходы от продажи подаренной квартиры можно уменьшить. Есть два законных способа сделать это.

  1. Уменьшить доходы от продажи подаренного имущества на фактические расходы дарителя, связанные с его приобретением (абз.18 п/п 2 п.2 ст.220 НК РФ).

Эта норма НК РФ новая и распространяется на правоотношения, возникшие после 01.01.2019.

Для того, чтобы воспользоваться вычетом в размере фактических расходов дарителя, Вам необходимо будет иметь на руках подтверждающие данный факт документы. В зависимости от способа приобретения, это могут быть: договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве, отступное и т.п. Если же и дарителю данное имущество досталось безвозмездно, то тогда переходим к п.2.

  1. Когда нет подтверждающих расходы на приобретение документов, можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000,00 рублей (п/п 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Например, вам подарили квартиру в 2016 году (расходов на приобретение нет), а в 2018 вы ее продали по договору за 7 000 000 рублей. В этом случае налоговая база будет рассчитана следующим образом: 7 000 000 – 1 000 000 = 6 000 000, НДФЛ соответственно 780 000 (6 000 000 * 13%).

В этом случае, в налоговые органы, кроме декларации (справки) 3-НДФЛ следует сдать только договор на продажу квартиры.

Какой пакет документов предоставить в налоговую инспекцию?

Пакет документов, которые Вы должны будете представить в налоговые органы будет зависеть от того, каким вычетом Вы воспользуетесь:

  1. Декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
  2. Копия договора на приобретение квартиры дарителем
  3. Копия платежных документов, подтверждающих, что квартира была оплачена дарителем
  4. Копия вашего договора на продажу квартиры

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 рублей. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

С какой суммы придется заплатить НДФЛ?

Как заполнить?

Образец заполнения 3 НДФЛ выглядит следующим образом: Здесь вы можете декларации 3 НДФЛ.

Читайте также:  Как подарить землю, а дом на ней не дарить?

Как мы видим из примера, декларация содержит в себе множество отдельных позиций, не все из которых нужно заполнять самостоятельно. Важно обозначить свои доходы, расходы, а также налоговые вычеты. Неспециалисту часто бывает достаточно трудно самостоятельно заполнить данные листы, поэтому иногда лучше обратиться к профессионалам.

Но если вы все-таки решили заполнять их самостоятельно, делается это следующим образом:

Первое, что необходимо помнить, при передаче квартиры на основании дарственной, декларацию 3 НДФЛ налоге доходах физических лиц, подавать обязательно надо. Конечно, четкого требования в законодательстве на этот счет нет, однако, в данном случае, лучше предоставить документы, чем потом давать пояснения сотрудникам ИФНС о причине несвоевременной подачи.

Общая вводная информация от юриста

Так как, согласно нормам действующего российского законодательства, принятая в дар недвижимость, является объектом налогообложения (подробнее об этом можно прочесть тут) – у одаряемой стороны, в большинстве случаев, автоматически формируется обязанность отчитаться о полученной прибыли в налоговых органах, уплатив установленный в 2020 году законодателем налог.

На сегодняшний день, размер НДФЛ составляет 13% от суммы сделки, то есть – от общей рыночной стоимости объекта недвижимости, которая выступила в качестве предмета дарения. Кроме того, при расчёте фактической суммы налога может использоваться кадастровая стоимость недвижимости.

Важно: Так как даритель, передавая в дар объект недвижимости, не получает никаких материальных благ – обязанность уплаты налога и предоставления декларации 3-НДФЛ ложиться на одаряемого.

Срок предоставления декларации исчисляется, начиная с момента получения гражданином имущества в собственность (после регистрации в органах Росреестра), а сам налог – должен быть уплачен до 30 апреля года, следующего за годом оформления дарственной.

Также, сразу стоит отметить, что всё вышеописанное – не относится к сделкам дарения недвижимости, в который в роли сторон выступают близкие родственники.

Также, сразу стоит отметить, что всё вышеописанное – не относится к сделкам дарения недвижимости, в который в роли сторон выступают близкие родственники.

Пришло Уведомление о не предоставлении 3 – НДФЛ, но продажи квартиры не было, было дарение от матери к дочери

В феврале 1998 года я приобрела 1 комнатную квартиру (Договор купли — продажи). Тогда не выдавали Свидетельство о праве собственности и до 2016 года у меня был только Договор купли – продажи. В 2016 году я написала заявление в МФЦ, чтобы оформить Запрет на совершение регистрационных действий без участия собственника с данной квартирой. Мне отказали по причине, что я не числюсь как собственник данной квартиры и посоветовали получить Свидетельство о праве собственности на квартиру. Дальше я получила Свидетельство о праве собственности, датой регистрации права указан апрель 2016 года.

В июне 2018 года я подарила эту квартиру дочери. В марте 2019 года мне в личном кабинете Налоговой пришло Уведомление о не предоставлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3 — НДФЛ) по данной квартире о том, что я должна представить Налоговую декларацию (в связи с прекращением права собственности) и что дата регистрации моего права на квартиру это апрель 2016, а дата прекращения права июль 2018 года.

1.Я не получила доход, а подарила квартиру дочери. По какой причине мне могли прислать такое Уведомление?

2.Надо ли написать какое то заявление на имя Начальника Налоговой, о том, что имело место именно дарение от матери к дочери, а не продажа квартиры и поэтому мы не должны представить Декларации или оплатить налоги?

3.Достаточно ли отнести в Налоговую Договор дарения и Свидетельство о рождении дочери?

4. Должна ли я или дочь предпринять еще какие то действия, в связи с этой ситуацией, чтобы к нам больше не появилось никаких вопросов?

    права на квартиру, продажа квартиры, договор дарения, налог на доходы физических лиц, 3 ндфл за год, 3 ндфл налоговая, 3 ндфл нужный, 3 ндфл по договору дарения, 3 ндфл форма, 3 ндфл продажа квартиры, 3-ндфл доля, 3-ндфл если не подать, 3-ндфл квартира, 3-ндфл заполнять продажа, 3-ндфл квартира в собственности более 3 лет, 3-ндфл форма, Акции апрель, Акция в семья
  • Поделиться

Ответы юристов ( 2 )

  • 10,0 рейтинг
  • 8223 отзыва эксперт

1.Я не получила доход, а подарила квартиру дочери. По какой причине мне могли прислать такое Уведомление?

Анна, добрый день! Если право собственности перешло именно на основании договора дарения а не купли продажи (бывает что одно прикрывают другим) и стороны сделки являются близкими родственниками то доход одаряемого освобожден от налога на основании ст. 217 НК РФ, декларация по такому доходу не подается в силу ст.229 НК РФ. У дарителя же доход не возник в принципе так как он безвозмездно произвел отчуждение имущества. Об этом Вам и нужно написать в ответ на требование налоговой приложив копию договора дарения и свидетельства о рождения дочери. Иных действий, в том числе подачи деклараций в описанном случае если был именно договор дарения предпринимать ни Вам ни дочери не требуется

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса

  • 8,1 рейтинг
  • 1011 отзывов

Здравствуйте, Анна! Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. Однакодоходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

При этом необходимо обратить внимание на то, что в соответствии с абз.2 п.3 ст.229 НК РФ налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего Кодекса.

В связи с чем приведу выдержки из Апелляционного определения Верховного суда Республики Марий Эл от 05.11.2013 по делу N 33-1896/2013:

Налогоплательщики вправе не указывать в налоговой декларации доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) в соответствии со статьей 217 настоящего кодекса, а также доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, если это не препятствует получению налогоплательщиками налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 настоящего кодекса (абзац 2 пункта 4 статьи 229 НК РФ).

Поскольку выплаченная С.А. сумма не относится к доходу, подлежащему налогообложению, обязанность по подаче налоговому органу декларации в связи ее получением отсутствует.
Учитывая изложенное, выводы суда о том, что подача налоговой декларации не влечет для заявителя правовых последствий по уплате налога, в связи с чем требование подать декларацию не нарушает прав заявителя, нарушают положения абзаца 4 статьи 255 ГПК РФ.
Принимая во внимание установленные по делу обстоятельства, судебная коллегия полагает вывод суда о правомерности направления налоговой инспекцией в адрес истца уведомления о предоставлении декларации на доходы физических лиц, ошибочным, как основанный на неверном толковании норм материального права.

Читайте также:  Нужно ли разрешение на строительство гаража

Руководствуясь пунктом 2 статьи 328, статьей 329 ГПК РФ, судебная коллегия

определила:

решение Йошкар-Олинского городского суда Республики Марий Эл от 26 августа 2013 отменить и принять по делу новое решение, которым:
признать недействительным требование Инспекции Федеральной налоговой службы по городу Йошкар-Оле от о представлении С.А. декларации по форме 3-НДФЛ за 2012 год.

Таким образом, суд апелляционной инстанции признал недействительным требование ИФНС о предоставлении декларации по форме 3-НДФЛ.

Следовательно на данный момент уведомление о необходимости предоставления налоговой декларации по НДФЛ как в отношении Вас (у Вас не возник доход вообще), так и в отношении дочери (доход освобожден от налогообложения) по сути незаконно.

Предоставьте в налоговую письменный ответ об отсутствии вашей с дочерью обязанности предоставлять декларацию в связи с освобождением от налогообложения с копией дарения и со свидетельством о рождении дочери.

2.Надо ли написать какое то заявление на имя Начальника Налоговой, о том, что имело место именно дарение от матери к дочери, а не продажа квартиры и поэтому мы не должны представить Декларации или оплатить налоги?

Налоговая декларация по договору дарения

Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок. Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки. Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи. Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков.

Налоговая декларация при дарении предоставляется в ИФНС гражданином, получившим подарок. Ее можно принести лично или воспользоваться другими способами доставки. Важно соблюдать установленные правила оформления, сроки и порядок подачи. Рассмотрим, как правильно составить декларацию, какие документы потребуются, до какого числа нужно представить ее в налоговую службу и какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков.

Земельные участки

Аналогичным образом происходит дарение земельного участка, поскольку такой вид имущества также относится к недвижимости. Необходимо будет провести переговоры, в процессе которых каждая из сторон получит нужную для себя информацию.

Даритель убедится в возможности получателя совершать сделки от своего имени, а последний удостоверится, что владелец имеет в распоряжении необходимый участок и вправе единолично им распоряжаться, получил согласие других собственников либо выделил свою долю. Также можно установить наличие или отсутствие обременений по земле, например, залога или ареста. После этого подписывается договор, и право собственности регистрируется в органах Росреестра. Стоимость регистрации в данном случае составит триста пятьдесят рублей.

В статье 14 Семейного кодекса РФ определены лица, которые являются близкими родственниками. К ним отнесены: дети, родители, дедушки, бабушки, внуки, внучки, сестры и братья, в том числе полнородные, имеющие общих родителей, и не полнородные, имеющие общего отца или мать. Такая категория наделена определенными преимуществами при совершении сделок имущественного характера, в том числе и дарения. Следует отметить, что супруг не отнесен к близким родственникам. Он является членом семьи. Однако он также пользуется определенными преимуществами в процессе дарения. Следует отметить, что установленные законом исключения для близких родственников и членов семьи действую независимо от того, кто какой стороной сделки является.

Как оформить дарение квартиры родственнику

Часто люди, которые собираются подарить (или получить в подарок) квартиру, уверены: первым делом надо обратиться к нотариусу и заверить сделку у него. На самом деле, это вовсе не обязательно.

– Сейчас сделки с недвижимостью требуют нотариального заверения только в том случае, если речь идет о дарении доли, – рассказывает юрист Иван Волков, управляющий партнер юридической фирмы «ЮРЛИГА». – Например, у бабушки есть квартира и два внука: она хочет половину подарить одному, половину – другому. Тут без нотариуса не обойтись. Обратиться к нему придется и в случае, если процедура касается несовершеннолетнего или недееспособного человека. В остальном, если человек целиком владеет квартирой и собирается подарить ее одному близкому родственнику, заверение не обязательно.

Важный момент: кого считать близким родственником? Щедрые русские люди с легкой руки записывают в список “близких” всех: от сына до троюродного брата, но на самом деле перечень четко прописан в Гражданском Кодексе. В него попадают родители и дети, бабушки и дедушки, а также внуки. Также к ним относятся братья и сестры (в том числе,у которых только один общий родитель).

Займитесь подготовкой документов. В первую очередь нужны паспорта дарителя и одаряемого. Если сделка совершается между двумя людьми, вам понадобится три экземпляра договора дарения (по одному на каждого человека + 1 дополнительный). Также нужен оригинал свидетельства о регистрации права собственности на квартиру и его копия. Если квартира нажита совместно с супругом, должен быть оригинал его письменного согласия. Бывает так, что бабушка хочет подарить квартиру, нажитую совместно с дедушкой, внуку, а у дедушки есть свой любимый внук, и он хочет отдать жилье ему. Чтобы избежать непонимания, лучше прописать это заранее.

Пошаговая инструкция

Составление декларации в действиях выглядит так:

  1. Соберите пакет документов.
  2. Проверьте, вступили ли вы в право собственности.
  3. Скачайте бланк.
  4. Заполните его.
  5. Отнесите в налоговую инспекцию.
  6. Заплатите налог.

Узнайте на нашем сайте о том, во сколько встанет оформление дарственной на квартиру, в том числе у нотариуса.


О том, есть ли разница в стоимости оформления дарственной на квартиру в собственности менее трех лет, можете узнать из нашей статьи.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2019 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Если стоимость подарка определена в договоре, она и используется как размер дохода.

Декларирование доходов от продажи квартиры, полученной по договору дарения, применение имущественных налоговых вычетов

Когда при продаже подаренной квартиры возникает необходимость подать декларацию (справку) 3-НДФЛ? Обязанность задекларировать доход от продажи подаренной квартиры возникает только в случае, когда вы владели ей менее 3-х лет. При этом не имеет значения, будет ли в декларации рассчитан налог к уплате или он будет «нулевым». Сообщить в налоговые органы о полученном доходе вы обязаны в любом случае.

В случае если квартира находилась в собственности налогоплательщика 3 года и более, доход от продажи освобождается от налогообложения (п. 3,4 ст. 217.1 НК РФ) и декларацию (справку) по форме 3-НДФЛ сдавать не надо (п.4 ст.229 НК РФ).

Читайте также:  Может ли управляющая компания отключить свет в 2020 году

Важно: минимальный срок владения в 3 года устанавливается для недвижимости, подаренной физическим лицом, признаваемым членом семьи и (или) близким родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным Кодексом РФ.

Например, квартира, подаренная вам братом, бабушкой, сыном (и т.п.) подпадает под действие минимального срока владения (3 года). Квартира, которую вам подарило лицо, юридически не являющееся близким родственником, для «безналоговой» продажи должна находиться у вас в собственности не менее 5 лет.

Кадастровая стоимость при продаже.

С 01.01.2016 вступило в силу еще одно новшество, связанное с продажей квартир и декларированием доходов. Теперь ваш доход от продажи по договору сравнивается с кадастровой стоимостью квартиры. Если величина дохода, рассчитанная по формуле: кадастровая стоимость * 0,7, окажется больше цены, указанной у вас в договоре, то в доход от продажи придется поставить расчетную величину.

Например, гражданин продал квартиру в 2019 году по договору за 4 000 000 рублей, кадастровая стоимость, на 01.01.2019 года составляла 6 700 000 рублей. Расчетная величина продажи составит 4 690 000 рублей (6 700 000 * 0,7). Таким образом, по новым правилам, следует указать в декларации (справке) 3-НФДЛ доход в размере 4 690 000 рублей, а не 4 000 000 рублей, как раньше.

Правило с расчетом дохода по кадастровой стоимости не применяется только в одном случае: если на 01 января года, в котором осуществлен переход права собственности, кадастровая стоимость не определена.

С какой суммы придется заплатить НДФЛ?

Доходы от продажи подаренной квартиры можно уменьшить. Есть два законных способа сделать это.

  1. Уменьшить доходы от продажи подаренного имущества на фактические расходы дарителя, связанные с его приобретением (абз.18 п/п 2 п.2 ст.220 НК РФ).

Эта норма НК РФ новая и распространяется на правоотношения, возникшие после 01.01.2019.

Для того, чтобы воспользоваться вычетом в размере фактических расходов дарителя, Вам необходимо будет иметь на руках подтверждающие данный факт документы. В зависимости от способа приобретения, это могут быть: договор купли-продажи, договор участия в долевом строительстве, отступное и т.п. Если же и дарителю данное имущество досталось безвозмездно, то тогда переходим к п.2.

  1. Когда нет подтверждающих расходы на приобретение документов, можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 000 000,00 рублей (п/п 1 п.2 ст. 220 НК РФ).

Например, вам подарили квартиру в 2016 году (расходов на приобретение нет), а в 2018 вы ее продали по договору за 7 000 000 рублей. В этом случае налоговая база будет рассчитана следующим образом: 7 000 000 – 1 000 000 = 6 000 000, НДФЛ соответственно 780 000 (6 000 000 * 13%).

В этом случае, в налоговые органы, кроме декларации (справки) 3-НДФЛ следует сдать только договор на продажу квартиры.

Какой пакет документов предоставить в налоговую инспекцию?

Пакет документов, которые Вы должны будете представить в налоговые органы будет зависеть от того, каким вычетом Вы воспользуетесь:

  1. Декларация (справка) по форме 3-НДФЛ
  2. Копия договора на приобретение квартиры дарителем
  3. Копия платежных документов, подтверждающих, что квартира была оплачена дарителем
  4. Копия вашего договора на продажу квартиры

За какой период и когда сдавать в налоговые органы? Декларационная компания начинается с 01 января года, следующего за отчетным и заканчивается 30 апреля. Если вы не успеете отчитаться за это время, то впоследствии Вас ждет штраф, который в минимальном размере составит 1000 рублей. Сдать декларацию (справку) 3-НДФЛ можно в любое время (в течение отведенного законом срока) в свою территориальную налоговую инспекцию, либо отправив по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

  1. Уменьшить доходы от продажи подаренного имущества на фактические расходы дарителя, связанные с его приобретением (абз.18 п/п 2 п.2 ст.220 НК РФ).

Как устанавливается налог на дарение земельного участка

Общие положения Конечно, предварительно строения должны быть зарегистрированы дарителем. Ставка налога на имущество в зависимости от его вида и стоимости может колебаться в пределах 0,1–2%.

Детали расчёта Под декларацией, подаваемой в налоговую, понимается «сборный» документ, куда гражданин должен внести доходы, полученные в течение года. Там может быть указана прибыль от разовых работ, продажи имущества или получения его в дар, если две стороны дарственной являются чужими людьми.

Это интересно: Перечень документов для дарения земельного участка

Действующим законодательством установлена форма 3-НДФЛ. Это образец, по которому осуществляется заполнение налоговой декларации о доходах физических лиц.

юридическая помощь

  • Главная
  • Защита прав граждан-физических лиц
    • Банкротство физических лиц
    • ДДУ
    • Защита авторских прав
    • Защита прав автолюбителей
      • ДТП
    • Защита прав акционеров
    • Защита прав в сфере семьи и брака
    • Защита прав вкладчиков
    • Защита прав заемщиков
    • Защита прав пациентов
      • Мать и дитя
    • Защита прав потребителей
    • Защита прав собственников
    • Защита прав трудящихся
      • Стажировка
    • Разъяснения государственных органов
    • Юридические документы. Образцы для составления
  • Защита прав предпринимателей
    • Представление интересов
  • Налоги
    • Налог при дарении
      • Налог при дарении автомобиля
      • Налог при дарении денег
      • Налог при дарении недвижимости
      • О налоге при дарении
    • Налог при продаже
      • Налог при продаже автомобиля
      • Налог при продаже недвижимости
    • Налоговый вычет
      • Имущественный вычет
      • Налоговый вычет за лечение
      • Налоговый вычет за обучение
      • Налоговый вычет за страхование жизни
      • О налоговом вычете
  • Общественная деятельность
    • Взаимодействие с государственными органами
      • МВД
    • Взаимодействие с корпорациями
      • Отрицательные отзывы. Позорный столб
      • Положительные отзывы. Доска почета
    • Защита прав в Суде
      • Судебная защита прав граждан
      • Судебная защита прав предпринимателей
    • Юридическая помощь на безвозмездной основе

Рассчитать НДФЛ при дарении квартиры необходимо в декларации, которая подается до 30 апреля года, следующего за годом, в котором была получена квартира.

Доллар — по 90, а евро — по 100? На сколько ещё может подорожать валюта

Валюта, ценные бумаги и золото. Где сейчас рискованно хранить сбережения

Первое, от чего сейчас предостерегают финансисты неопытных инвесторов, это спекуляции на валютном курсе. По словам Вадима Иосуба, сейчас самая разумная тактика — не держать все яйца в одной корзине. Классическая рекомендация — хранить сбережения частями в долларах, евро и рублях. Можно, конечно, регулярно переводить все свои деньги из одной валюты в другую, пытаясь предугадать реакцию рынка. Но если делать это не вовремя, можно не только не заработать, но и потерять. Учитывая разницу между курсами покупки и продажи, чем чаще вы конвертируете сбережения из одной валюты в другую, тем больше несёте потерь.

— Сейчас повысился риск держать деньги в акциях российских предприятий за пределами “голубых фишек”. Причём переводить сейчас все сбережения в доллары тоже опасно. Курс может опуститься, и вы понесёте потери. Из-за непредсказуемой волатильности в принципе повысились риски хранить деньги только в одной валюте. Какой бы она ни была, — пояснил Вадим Иосуб.

— Сейчас повысился риск держать деньги в акциях российских предприятий за пределами “голубых фишек”. Причём переводить сейчас все сбережения в доллары тоже опасно. Курс может опуститься, и вы понесёте потери. Из-за непредсказуемой волатильности в принципе повысились риски хранить деньги только в одной валюте. Какой бы она ни была, — пояснил Вадим Иосуб.

Ссылка на основную публикацию